Qué es una EPSV

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Qué es una EPSV

Los habitantes del País Vasco cuentan con un sistema de ahorro dirigido a complementar las pensiones públicas muy interesante, las EPSV. De hecho, se calcula que aproximadamente la mitad de los vascos tienen una, pero ¿qué las hace tan especiales?

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En este artículo te contaré qué es una EPSV, cuál es su función, cómo es su fiscalidad y qué las diferencia de los planes de pensiones.

Qué es una EPSV

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Las Entidades de Previsión Social Voluntaria (EPSV) son organizaciones sin ánimo de lucro que buscan crear un sistema de ahorro que incremente el patrimonio y los ingresos de la población vasca de cara a su jubilación.

Las EPSV son entidades propias del País Vasco, y están bajo el control y la supervisión de su gobierno. Además de todo esto, las cuentas de las EPSV son auditadas de forma anual por profesionales independientes para garantizar que las cuentas están en orden.

De este modo, las EPSV son un sistema de ahorro pensado para complementar las pensiones públicas pagadas por la Seguridad Social. Así, se puede acceder a este ahorro por las mismas contingencias que los planes de pensiones convencionales: fallecimiento, invalidez, enfermedad grave, desempleo de larga duración y por supuesto, jubilación.

Tipos de EPSV

Estos son los tipos de EPSV que existen en la actualidad:

  • EPSV que pagan pensiones: sirven para complementar las pensiones públicas.
    • EPSV de empleo
    • EPSV individual
    • EPSV asociadas
  • EPSV que no pagan pensiones: te permiten obtener ahorro para varios tipos de gastos.
    • EPSV indiferenciadas

Dónde invierten las EPSV

Del mismo modo que los planes de pensiones privados, las EPSV invierten el dinero de sus contribuyentes para evitar que se devalúe y obtener rendimientos. Por supuesto, no pueden invertir en cualquier activo, sino tan solo en los fijados por la ley y los aprobados por la entidad en cuestión. Los más comunes son: deuda pública, acciones, bonos, inmuebles…

Fiscalidad de las EPSV

Al igual que los planes de pensiones, las EPSV cuentan con ciertas ventajas fiscales a la hora de hacer aportaciones de capital:

Reducciones a la Base Imponible general Cantidad (€)
Aportaciones propias 5.000
Contribuciones empresariales 8.000
Total 12.000 (no puede superarse)

 

Además, si el cónyuge tiene unos ingresos inferiores a 8.000 € anuales, se puede obtener una reducción adicional de la base imponible de 2.400 €.

También es posible obtener reducciones fiscales si las aportaciones las hace una persona con discapacidad (hasta 24.500 €), o si se hacen a favor de una persona con discapacidad (8.000 €).

Cuando se quiera rescatar el dinero de la EPSV, se debe pagar IRPF en concepto de rendimientos del trabajo tanto por el capital aportado, como por los rendimientos obtenidos. Por ello, es preferible recibir este dinero en forma de rentas que en un solo pago, pues tributaría a un tipo medio mucho más elevado.

Cómo se cobra una EPSV

Las formas de cobro de una EPSV pueden variar según el tipo de plan y las condiciones específicas de cada entidad, pero generalmente involucran los siguientes aspectos:

  1. Retiro del Ahorro: En la mayoría de los casos, las personas afiliadas a una EPSV pueden optar por retirar el ahorro acumulado en su cuenta al momento de jubilarse o cumplir ciertas condiciones establecidas en el plan. El monto que puedas retirar dependerá de tus contribuciones y el rendimiento de las inversiones realizadas por la EPSV.
  2. Rentas Vitalicias o Temporales: En lugar de retirar el ahorro acumulado en una suma única, también puedes optar por recibirlo en forma de renta, ya sea vitalicia (de por vida) o temporal (por un período determinado). Esto te proporciona un flujo constante de ingresos en el tiempo.
  3. Rescate Anticipado: En algunos casos, puedes tener la posibilidad de solicitar un rescate anticipado en situaciones especiales, como enfermedad grave, desempleo prolongado o necesidades económicas urgentes. Sin embargo, estas solicitudes suelen estar sujetas a ciertas condiciones y pueden tener implicaciones fiscales.
  4. Traslado a Otra EPSV o Producto Financiero: Si deseas cambiar de entidad o producto, es posible que puedas trasladar tus fondos de una EPSV a otra o invertirlos en diferentes vehículos de inversión. Esto puede implicar ciertas comisiones o restricciones, por lo que es importante informarte adecuadamente.
  5. Impuestos y Regulaciones: Es importante tener en cuenta que los cobros y retiros de una EPSV pueden estar sujetos a regulaciones y normativas fiscales vigentes en tu país. Las contribuciones realizadas a una EPSV suelen tener ventajas fiscales, pero los retiros pueden estar sujetos a impuestos, dependiendo de la legislación vigente en el momento del retiro.
  6. Consultar con la EPSV: Cada EPSV tiene sus propias políticas y procedimientos. Por lo tanto, es fundamental que te pongas en contacto con la entidad en la que tienes tu EPSV para obtener información precisa y actualizada sobre cómo se cobra en tu caso específico. Pueden proporcionarte detalles sobre las opciones de cobro, los requisitos, las implicaciones fiscales y cualquier otro aspecto relevante.

Diferencias entre EPSV y Plan de pensiones

Aunque la finalidad de una EPSV y un plan de pensiones es similar, existen varias diferencias entre ellos:

  • Las EPSV solo están disponibles en el País Vasco, donde están reguladas por una normativa propia y adaptada a la región.
  • Con una EPSV puedes acceder a tu capital en cualquier momento cuando cumplas una antigüedad mínima de 10 años.
  • Los fondos de pensiones son gestionados por entidades gestoras, mientras que las EPSV no necesitan ningún gestor, tienen personalidad jurídica en sí mismas.
  • La supervisión de las EPSV corre a cargo de Gobierno Vasco.
  • Disponen de ventajas fiscales superiores a las de los planes de pensiones convencionales.

Ventajas de la EPSV

Las principales ventajas de las EPSV son:

  • Las aportaciones de capital a las EPSV se pueden deducir fiscalmente en la declaración de la renta bajo la base imponible del IRPF.
  • Puedes obtener liquidez de forma inmediata en caso de que ocurra alguna contingencia recogida en el reglamento.
  • Cualquier persona puede tener una EPSV y empezar a planificar su futuro en cualquier momento.
Jon P. Benito

Jon P. Benito

Licenciado en ADE y Certificado FRM (Financial Risk Manager) acreditado por la GARP (Global Association of Risk Professionals).

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